| Россиянин | Дата: Вторник, 13.12.2011, 19:37 | Сообщение # 1 |
 Главковерх
Группа: Проверенные
Сообщений: 388
Награды: 6
Репутация: 88
Статус: Отсутствует
| Важно! для зашиты в судах о делах о нарушении таможенных правил:
ПЛЕНУМ ВЕРХОВНОГО СУДА УКРАИНЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
03.06.2005 N 8
О судебной практике по делам о контрабанде
и нарушении таможенных правил
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=v0008700-05
{С изменениями, внесенными постановлением
Верховного Суда
N 8 ( v0008700-08 ) от 30.05.2008}
Лица совершают контрабанду и нарушают таможенные правила,
посягают на установленный законодательством Украины порядок
перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу
Украины, в результате чего наносят вред экономике государства, его
культурному наследию, здоровью населения и общественной безопасности,
способствуют расширению теневого сектора экономики .
Рассмотрев материалы судебной практики по делам о
контрабанде и нарушении таможенных правил, Пленум Верховного Суда
Украины отмечает, что при рассмотрении этих дел суды в основном
правильно применяют действующее законодательство, однако имеют место и недостатки, обусловленные, в частности, несовершенством отдельных норм закона.
В целях правильного и единообразного применения судами
законодательства об ответственности за контрабанду и нарушение
таможенных правил Пленум Верховного Суда Украины
ПОСТАНОВЛЯЕТ
1. При рассмотрении как административных, так и уголовных дел
о нарушении таможенных правил и контрабанду судам следует
пользоваться, в частности, определениями основных терминов и понятий,
которые приведены в ст. 1 Таможенного кодекса Украины ( 92-15 ) (далее - ТК).
2. Разъяснить судам, что ответственность за контрабанду по
ст. 201 Уголовного кодекса Украины ( 2341-14 ) (далее - УК)
наступает в случаях, когда имело место умышленное перемещение товаров
через таможенную границу Украины вне таможенного контроля или с
сокрытием от таможенного контроля, совершенное в крупных размерах.
В соответствии с п. 39 ст. 1 МК ( 92-15 ) товары - это любое
движимое имущество (в том числе валютные и культурные ценности),
электрическая, тепловая и иные виды энергии, а также транспортные
средства, за исключением тех, которые используются исключительно для
перевозки пассажиров и товаров через таможенную границу Украины.
(это исключение автобусы. Ирина)
Транспортными средствами, которые использовались для перемещения
непосредственных предметов нарушения таможенных правил через таможенную границу Украины следует понимать любые средства авиационного, водного, железнодорожного, а также автомобильного транспорта, которые определены в пункте 1.10 Правил дорожного движения, утвержденных постановлением
Кабинета Министров Украины от 10 октября 2001 года N 1306
( 1306-2001-п , триста шестого-2001-п ). {Пункт 2 дополнен абзацем третьим
согласно Постановлением Верховного суда N 8 ( v0008700-08 ) от
30.05.2008}
3. Согласно примечанию к ст. 201 УК ( 2341-14 ) контрабанда
товаров считается совершенной в крупных размерах, если их стоимость
в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан.
Решая вопрос о том, имела большие размеры контрабанда товаров, совершенная после 1 января 2004 г., судам необходимо учитывать разъяснения, содержащиеся в постановлении Пленума
Верховного Суда Украины от 28 мая 2004 г. N 9 ( va009700-04 )
"О некоторых вопросах применения судами Украины административного
и уголовного законодательства в связи с вступлением в силу
Закона Украины от 22 мая 2003 г. "О налоге с доходов
физических лиц ".
При определении стоимости предмета контрабанды или нарушения
таможенных правил нужно исходить из нормативных актов о ценах и
ценообразовании на соответствующие товары. В случае необходимости этот вопрос может быть решен на основании заключения экспертизы.
Если предмет контрабанды или нарушения таможенных правил вывезено
за пределы Украины, реализовано, уничтожено или место его нахождения
не установлено, при определении его стоимости могут быть использованы сведения, имеющиеся в таможенных, товаросопроводительных и иных
документах.
В том случае, когда предметом нарушения таможенных правил является
иностранная валюта, содеянное следует квалифицировать в зависимости от размера ее стоимости, которая определяется по официальному курсу Национального банка Украины на момент совершения правонарушения, - как преступление или как административное правонарушение.
Если лицо имело умысел на незаконное перемещение через таможенный
границу товаров в крупных размерах, но переместила их небольшими
частями, стоимость каждой из которых меньше от 1000
тысяч рублей, его действия следует рассматривать как продолжаемое преступление и квалифицировать по ст. 201 УК
( 2341-14 ).
Действия, направленные на незаконное перемещение товаров в небольших
размерах, является административным правонарушением, и ответственность
за них наступает по статьям 351, 352 или другим статьям МК
( 92-15 ).
4. Под незаконным перемещением предметов помимо таможенного
контроля (ст. 201 УК ( 2341-14 ), ст. 351 МК ( 92-15 ) нужно
понимать их перемещение через таможенную границу Украины вне места
расположения таможенного органа (то есть вне зон таможенного контроля),
или вне времени осуществления таможенного оформления, или с использованием незаконного освобождения от таможенного контроля вследствие злоупотребления должностными лицами таможенного органа своим служебным положением.
5. Незаконное перемещение предметов с сокрытием от
таможенного контроля (ст. 201 УК ( 2341-14 ), ст. 352 МК ( 92-15 ) -
это их перемещения через таможенную границу Украины с использованием
специально изготовленных хранилищ (тайников) и других средств или
способов, затрудняющих их обнаружение, либо путем придания одним
товарам вида других, либо с представлением таможенному органу как основания для перемещения товаров поддельных документов или полученных незаконным путем или таких, которые содержат неправдивые данные.
В соответствии с п. 37 ст. 1 МК ( 92-15 ) под специально
изготовленными хранилищами (тайниками) нужно понимать хранилище,
изготовленное с целью незаконного перемещения товаров через таможенный кордон Украины, а также оборудованы и приспособлены для этой же цели конструктивные емкости и предметы, которые предварительно подвергались разборке, монтажу и т.п. .
Использованием других средств или способов, затрудняющих
обнаружение предметов, могут признаваться, в частности, сокрытие
последних в чемоданах, одежде, обуви, головном уборе, вещах
личного пользования, на теле или в организме человека или
животного, а также предоставление одним предметам вида других (изменение их внешних признаков - формы и состояния, упаковки, ярлыков,
этикеток и т.д.).
6. Судам необходимо учитывать, что основанием для перемещения
товаров через таможенную границу являются определенные нормативными актами документы, без которых невозможно получить разрешение таможенного органа на пропуск товаров через таможенную границу. Это, в частности, могут быть таможенная декларация, контракт, коносамент, лицензия, квота, товаросопроводительные документы, разрешение соответствующих государственных органов.
Поддельными надо считать как фальшивые документы, так и
настоящие, в которые внесены ложные сведения или отдельные изменения,
искажающие смысл информации о фактах, которые ими удостоверяются,
а также документы с поддельными подписями, оттисками печатей и
штампов.
Незаконно полученными следует признавать документы, которые лицо
получило при отсутствии законных оснований или с нарушением
установленного порядка.
Документами, которые содержат неправдивые данные, являются, такие, у
которых сведения о сути соглашения, наименование, ассортимент, веса,
числа или стоимости товаров и также их отправителя или
получателя, государства, с которой они вывезены или в которую перемещаются, НЕ соответствуют действительности.
Если товары ввозятся в режиме временного ввоза или под
видом транзита через территорию Украины, но в целях их
реализации в Украине, содеянное следует квалифицировать как контрабанду или нарушение таможенных правил.
Нельзя рассматривать как контрабанду действия лица, которое, осуществляя транзит товаров через территорию Украины, предоставила
таможенным органам сопроводительные документы со сведениями, не
соответствующими действительности, без умысла нарушить таможенные правила, предусмотренные действующим законодательством Украины.
7. Умышленное незаконное перемещение через таможенную границу Украины без специального разрешения, которое предоставляется в установленном соответствующими нормативными актами порядке, исторических и культурных ценностей, отравляющих, сильнодействующих, радиоактивных или взрывчатых веществ, оружия и боеприпасов (кроме гладкоствольного охотничьего оружия и боевых припасов к нему), а так же стратегически важных сырьевых товаров, относительно которых законодательством установлены соответствующие правила вывоза за пределы Украины, являются контрабандой и влечет уголовную ответственность независимо от способа перемещения, стоимости или размера предмета этого преступления.
8. При рассмотрении дел о контрабанде судам следует иметь в
виду, что это преступление считается оконченным с момента незаконного
перемещения предметов контрабанды через таможенную границу Украины.
Покушение на контрабанду имеет место, если ее предметы обнаружены в
перемещении через таможенный кордон Украины (при осмотре или
переосвидетельствования товаров, транспортных средств, ручной клади, багажа или личном досмотре и т.д.).
Добровольный отказ от совершения контрабанды или нарушения
таможенных правил возможна до момента принятия таможенным органом таможенной декларации.
9. Контрабанда считается совершенным по предварительному сговору
группой лиц (ч. 2 ст. 201 УК ( 2341-14 ), когда в ее
осуществлении принимали участие несколько человек (два и более), которые заранее, т.е. до начала преступления, договорились о совместном ее совершении .
Каждое из таких лиц, независимо от того, какую роль она
исполняла, несет ответственность по ч. 2 ст. 201 УК как
соисполнитель. В случае, когда лицо совершило контрабанду в
соучастии с организатором, подстрекателем, пособником, указанная
квалифицирующий признак отсутствует.
10. Ранее судимым за преступление, состав которого предусмотрен
ст. 201 УК ( 2341-14 ), следует считать лицо, уже осуждалась
по ч. 1 или ч. 2 этой статьи, при условии, что приговор за предыдущий
преступление вступивший в законную силу до совершения повторного и что судимость за предыдущее преступление не погашена и не снята.
11. Совершение контрабанды должностным лицом с использованием
своего служебного положения следует квалифицировать по совокупности
преступлений - по ч. 1 или ч. 2 ст. 201 и той статье УК ( 2341-14 ),
предусматривающей ответственность за совершенное служебное преступление.
В случаях, когда совершение контрабанды связано с
подделкой документов, печатей, штампов и бланков или с использованием поддельных документов, совершенное также принадлежит квалифицировать по совокупности преступлений - по ч. 1 или ч. 2 ст. 201 и
соответствующей части ст. 358 УК ( 2341-14 ).
Если контрабанда была совершена с целью уклониться от уплаты
налогов, сборов, других обязательных платежей, необходимых при
перемещении товаров через таможенную границу Украины, содеянное следует квалифицировать по ч. 1 или ч. 2 ст. 201 УК ( 2341-14 ) и по
наличии для этого оснований - по соответствующей части ст. 212 УК.
12. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их
аналогов или прекурсоров образует специальный состав преступления,
ответственность за которое наступает по ст. 305 УК ( 2341-14 ). Для
наличия состава преступления, предусмотренного ч. 1 этой статьи, размер
предмета контрабанды значения не имеет.
При решении вопроса о том, является размер наркотических средств
или психотропных веществ большим или особо крупным (ч. 2 или
ч. 3 ст. 305 УК ( 2341-14 ), надо руководствоваться Таблицами небольших,
больших и особо крупных размеров наркотических средств,
психотропных веществ и прекурсоров, находящихся в незаконном
обороте (утверждены приказом Министерства здравоохранения Украины
от 1 августа 2000 г. N 188 ( z0512-00 ), зарегистрированным в
Министерстве юстиции Украины 16 августа 2000 г. N 512/4733), а
вопрос о том, были ли эти средства и вещества особенно
опасны, - Перечнем наркотических средств, психотропных
веществ и прекурсоров (утвержден постановлением Кабинета Министров
Украины от 6 мая 2000 г. N 770 ( 770-2000-п ); со следующими
изменениями).
Повторной контрабанду наркотических средств, психотропных
веществ, их аналогов или прекурсоров следует считать в тех случаях,
когда это преступление совершено лицом, ранее совершившим преступление состав которого предусмотрен ст. 305 УК ( 2341-14 ), независимо от того, была она осуждена за предыдущее преступление.
Согласно положениям ч. 3 ст. 28 УК ( 2341-14 ) контрабанда
наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов или
прекурсоров признается совершенной организованной группой, когда в
приготовлении или совершении указанного преступления участвовали несколько лиц (три и более), которые предварительно организовались в устойчивое объединение для совершения этого и другого (других) преступлений, объединенных единым планом с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем ее участникам.
13. Суды должны соблюдать требования закона о применении
к осужденным за контрабанду дополнительного наказания в виде
конфискации имущества, согласно с санкциями ч. 2 ст. 201, частей
2 и 3 ст. 305 УК ( 2341-14 ) обязательна.
Суд может не назначить это наказание лишь при наличии оснований, предусмотренных ст. 69 УК. Освобождение от отбывания наказания с
применением ст. 75 настоящего Кодекса исключает назначение
дополнительного наказания в виде конфискации имущества, следует из
содержания ст. 77 УК, и это необходимо учитывать при постановлении
приговора.
Санкциями статей 201, 305 УК ( 2341-14 ) предусмотрено
обязательную конфискацию предметов контрабанды. Предметы со
специально изготовленными хранилищами и транспортные средства, которые использовались для сокрытия контрабандного товара при
перемещении через таможенную границу, могут быть конфискованы на
основании ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Украины
( 1001-05 ) при условии признания их вещественными доказательствами.
14. Судам следует иметь в виду, что кроме дел о
правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена статьями 336,
339-341, 345, 348-353 МК ( 92-15 ), местными судами (судьями)
также рассматриваются все дела о нарушении таможенных правил,
совершенных лицами в возрасте от 16 до 18 лет.
Обеспечивая своевременное, всестороннее, полное и объективное
выяснение обстоятельств по каждому делу о нарушении таможенных правил, судьи должны проверять правильность правовой оценки совершенных правонарушителем действий и не допускать случаев привлечения к административной ответственности лиц, совершивших действия, имеющие признаки преступления, состав которого предусмотрено ст. 201 УК ( 2341-14 ).
В случае одновременного совершения лицом кроме нарушения таможенных
правил еще и других административных правонарушений (например,
указанных в статьях 185, 202, 204-1 Кодекса Украины об
административных правонарушениях ( 80731-10 ) (далее - КоАП) судьям
необходимо принимать меры к рассмотрению таких дел в одном
производстве.
С этой целью судья вправе своим постановлением вернуть
дело органу, от которого оно поступило, для решения вопроса о
объединении его с другим делом (делами).
Разъяснить судам, что нарушением таможенных правил следует считать как
завершенные действия, направленные на нарушение таможенного законодательства, так и попытку их совершения.
В постановлениях по административным делам о нарушении таможенных
правил судья должен указывать, какие именно правила нарушены виновным лицом, товары, транспортные средства были непосредственным объектом правонарушения, их стоимость. Если лицо признано виновным в
совершении правонарушения, но указанные товары или транспортные
средства отсутствуют, судья вправе решить в постановлении вопрос о
взыскании их стоимости.
Согласно статьи 320 ТК ( 92-15 ) субъектами ответственности за нарушение таможенных правил могут быть граждане, которые на момент совершения правонарушения достигли 16-летнего возраста, а также должностные лица предприятий. Таким образом, суд может принять к производству дело о нарушении таможенных правил и рассмотреть ее по существу, когда лицо, совершившее правонарушение, установлена и в отношении него составлен протокол об административном правонарушении.
В случае если лицо не установлено, суды согласно требованиям пункта 1
части первой статьи 391 ТК должны принимать решение о проведении дополнительной проверки для установления лица, совершившего правонарушение. {Пункт 14 дополнен абзацем шестым согласно Постановлению Верховного Суда N 8 ( v0008700-08 ) от 30.05.2008}
15. При разграничении правонарушений, ответственность за которые
предусмотрена ст. 340 и ст. 352 МК ( 92-15 ), необходимо иметь в
виду, что действия лица могут быть признаны недекларирование товаров,
транспортных средств (ст. 340 ТК) только в том случае, если лицо
не намеревалась скрыть товар от таможенного контроля.
16. Установив при рассмотрении дела о правонарушениях,
названное в ст. 345 МК ( 92-15 ) (перемещение товаров через таможенную
границу Украины с нарушением прав интеллектуальной собственности), что в действиях виновного лица имеются признаки преступления, состав которого предусмотрен ст. 176 УК ( 2341-14 ) (нарушение авторских и смежных прав), судья должен в установленном порядке проинформировать об этом прокурора.
17. Согласно ст. 357 МК ( 92-15 ) производство по делам о
нарушении таможенных правил осуществляется в соответствии с МК, а
в части, не регулируется им, - в соответствии с законодательством
Украины об административных правонарушениях. Поэтому судья вправе
решать вопрос о возможности освобождения лица от
административной ответственности при малозначительности правонарушения
на основании ст. 22 КоАП ( 80731-10 ). При этом следует учитывать
не только стоимость, но и количество предметов правонарушения, а также
цель, мотив и способ его совершения.
При назначении в одном деле взысканий за несколько
правонарушений судья должен руководствоваться ст. 36 КоАП ( 80731-10 ),
поскольку МК ( 92-15 ) не содержит положений о назначении
взысканий по совокупности.
Согласно ст. 328 МК ( 92-15 ) административные взыскания
в виде предупреждения, штрафа могут быть наложены не позднее чем
через два месяца со дня совершения правонарушения, а при длящемся
правонарушении - два месяца со дня его обнаружения.
18. Судам следует иметь в виду, что товары (предметы нарушения
таможенных правилами), а и предметы со специально изготовленными
хранилищами (тайниками), которые использовались для сокрытия
указанных товаров от таможенного контроля, и транспортные средства,
используемые для перемещения товаров через таможенный кордон
Украины, подлежат конфискации на основании ч. 3 ст. 328 МК
( 92-15 ) независимо от времени совершения или обнаружения
правонарушения, а согласно ч. 2 ст. 326 МК - независимо от
того, являются ли эти товары и транспортные средства собственностью
правонарушителя.
Транспортные средства, используемые исключительно для
перевозки пассажиров и товаров через таможенную границу Украины по
определенным маршрутам и рейсами, которые осуществляются в соответствии с установленным расписанием движения на основании межгосударственных (межведомственных) соглашений о транспортном сообщении, конфискации не подлежат.
Суды при привлечении лиц к административной ответственности за нарушение таможенных правил, определенных в статье 352 ТК ( 92-15 ), за которые предусмотрена обязательная конфискация предметов со специально изготовленными хранилищами (тайниками) и транспортных средств, которые использовались для перемещения товаров через таможенную границу Украина, также имеют учитывать:
объемы конструктивных изменений, внесенных в эти предметы или транспортные средства в целях сокрытия товаров;
соотношение стоимости и количества товара, который был предметом нарушения таможенных правил со стоимостью транспортного средства, в котором этот товар перемещался;
иные обстоятельства, - и при наличии оснований обсуждать вопрос о возможности освобождения таких лиц от административной ответственности в связи с малозначительностью правонарушения на основании статьи 22 КоАП ( 80731-10 ). {Абзац
третий пункта 18 в редакции Постановления Верховного Суда N 8
( v0008700-08 ) от 30.05.2008}
18-1. Согласно статье 385 ТК ( 92-15 ) расходы по делу
о нарушении таможенных правил возмещаются лицом, относительно которого вынесено постановление о наложении взыскания, кроме услуг
переводчика, которые осуществляются за счет Государственного бюджета
Украины.
Конкретный размер затрат, подлежащих возмещению свидетелям, экспертам и переводчикам определяется соответствующим нормативным актом и должен быть подтвержден документами, которые приобщаются к делу. Суммы расходов, подлежащих возмещению, указываются в постановлении суда по делу о нарушении таможенных правил.
При решении вопроса о возмещении расходов за хранение изъятых таможенными органами товаров и транспортных средств, указано в части первой статьи 384 ТК ( 92-15 ), следует признать правильной практику тех судов, которые отказывают во взыскании таких расходов, мотивируя свое решение отсутствием надлежащих расчетов на основании действующего нормативного акта.
{Постановление дополнено пунктом 18-1 согласно Постановлению Верховного
суда N 8 ( v0008700-08 ) от 30.05.2008}
19. Согласно ст. 390 МК ( 92-15 ) дело о нарушении
таможенных правил рассматривается в присутствии лица, привлекаемого
к административной ответственности. О времени и месте рассмотрения суд
(судья) сообщает указанное лицо и соответствующий таможенный
орган. В отсутствие названного лица дело может быть рассмотрено
лишь в случаях, предусмотренных ч. 4 ст. 390 МК.
Признать правильной практику тех судов, которые при рассмотрении
дела, в котором принимает участие лицо, которое привлекается к
административной ответственности, и допрашиваются вызванные в
суд свидетели, обеспечивающих ведение протокола судебного заседания.
20. В случае, когда невозможно выполнить постановление суда о
конфискации товаров, являющихся непосредственными предметами нарушения таможенных правил (в том числе транспортного средства), или предметов со специально изготовленными хранилищами (тайниками), использованных для сокрытия товаров от таможенного контроля, либо транспортного средству, использовался для перемещения предметов нарушения таможенных правил через таможенную границу Украины, с правонарушителей взыскивается стоимость указанных товаров, предметов и транспортных средств путем изменения способа и порядка исполнения решения согласно ст. 33 Закона от 21 апреля 1999 г. N 606-XIV
( 606-14 ) "Об исполнительном производстве".
21. Апелляционным судам необходимо периодически изучать практику
применения судами законодательства об ответственности за
контрабанду и нарушение таможенных правил и принимать меры к
устранению выявленных ошибок.
22. Признать утратившим силу постановление Пленума
Верховного Суда Украины от 26 февраля 1999 г. N 2 ( v0002700-99 )
"О судебной практике по делам о контрабанде и нарушении таможенных
правил ".
«Господи, дай мне силы изменить то, что я могу изменить, дай мне терпение смириться с тем, что я изменить не могу, и дай мне мудрость, чтобы отличить первое от второго»
Сообщение отредактировал Ирина - Среда, 14.12.2011, 11:20 |
| |
| |
